Ile wynosi podatek drogowy w Niemczech? Osoby, które zdecydują się na wyjazd do pracy za naszą zachodnią granicę, interesują przede wszystkim, jak obliczyć podatek drogowy w Niemczech. Wszystko zależeć będzie jednak od samochodu, jakim się poruszamy . Na przykład samochody elektryczne są zwolnione w Niemczech z podatku drogowego przez dziesięć lat. Dodatkowej opłaty można oczekiwać tylko, gdy emisja CO2 przekroczy 116 gramów na kilometr. Kto zapłaci wyższy podatek drogowy w Niemczech? Emisja dwutlenku węgla w 2019 r. wyniosła średnio 157 gramów na kilometr. Praca w Niemczech – Zarobki netto w Niemczech – Każdy, kto pracuje w Niemczech wie, że różnica pomiędzy zarobkami brutto i netto jest ogromna. Inflacja i rosnące koszty życia biją po kieszeni. Według ekspertów z portalu Finanzen.net większość pracowników może jednak u w łatwy sposób zwiększyć część pensji, która Chłopie, w Niemczech musisz płacić podatek drogowy (od pojemności silnika i klasy spalin - ja płacę ponad 700 euro rocznie), ubezpieczenie OC jest średnio 4 razy droższe niż w Polsce, w moim przypadku 250 euro na kwartał - absolutnie nie opłaca się zostawiać auta na niemieckich blachach. Ja Od kilku lat planowane jest rozszerzenie puli osób objętych podatkiem deszczowym. Według planów opłata będzie dotyczyć wszystkich, którzy posiadają nieruchomość o powierzchni powyżej 600 m2. Konieczna będzie też zapłata podatku od kostki brukowej w momencie, kiedy dom, garaż, podjazd czy parking będą zajmować łącznie 50% Podatek od pojazdów silnikowych. W przeciwieństwie do BPM, który opłaca się jednorazowo, podatek MRB opłaca się systematycznie - na rok lub kwartał. Jego wysokość zależy od typu paliwa (benzyna, diesel, gaz), masy pojazdu oraz od prowincji w której się mieszka. Tabela przedstawia zestawienie wysokości podatku w prowincji Noord . Jak obliczyć wymiar podatku dochodowego? Wbrew pozorom nie jest to takie trudne. W tym celu można skorzystać z tabeli z wyszczególnionymi dochodami oraz wymiarem podatku lub samemu obliczyć jego wymiar, posługując się prostym wzorem (patrz niżej). Zanim jednak zaczniemy nasze obliczenia bądź przeszukiwanie tabelek, warto pamiętać, że dochód podlegający opodatkowaniu musi przekroczyć kwotę wolną od podatku w Niemczech czyli tzw. Grundfreibetrag. Kwota wolna od podatku w 2018 roku wyniosła odpowiednio euro dla singli oraz euro dla osób będących w związku małżeńskim. Warto również pamiętać, że dochód podlegający opodatkowaniu w przypadku pracowników nie odpowiada rocznym zarobkom brutto, a zwykle jest on znacznie niższy. Dlaczego? Od rocznych zarobków brutto można odliczyć koszty uzyskania przychodu (Webungskosten) czyli np. wydatki na dojazdy do pracy, odzież roboczą, szkolenia czy prowadzenie podwójnego gospodarstwa domowego. Dodatkowo należy od wspomnianej sumy odjąć również inne kwoty wolne od podatku jak np. Kinderfreibetrag czyli kwotę wolną od podatku ze względu na posiadanie dzieci. Po odjęciu od zarobków brutto wszystkich wyżej wymienionych kosztów, mówiąc w dużym uproszczeniu, uzyskujemy dochód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Kto nie jest pewny czy obliczony dochód na pewno jest właściwy, może skorzystać z kalkulatora [Klik!] lub znaleźć go na decyzji o wymiarze podatku dochodowego (Einkommensteuerbescheid). Wzory i przykłady Wymiar podatku dla osób będących singlami jest obliczany na podstawie tzw. taryfy podstawowej (Grundtarif). Jeśli jednak podatek jest obliczany dla małżonków, wtedy należy korzystać z tzw. stawki wspólnego opodatkowania czyli Splittingtarif. W razie wspólnego rozliczenia podatku, by uzyskać dochód podlegający opodatkowaniu (dpo) należy dodać dochody małżonków i podzielić je przez dwa. Obliczanie wymiaru podatku odbywa się na podstawie pięciu kategorii dochodowych: Jeśli dochód podlegający opodatkowaniu nie przekroczył w 2018 roku euro, wymiar podatku dochodowego wynosi 0. Jeśli dochód podlegający opodatkowaniu mieścił się między a wymiar podatku obliczamy następującym wzorem:y = (dpo− = (997,80⋅y+ y to wartość referencyjna, pomagająca w uzyskaniu wysokości wymiaru podatku dpo oznacza dochód podlegający opodatkowaniuSkrót wpd oznacza wymiar podatku dochodowego Jeśli dochód podlegający opodatkowaniu mieści się granicach między a korzystamy z poniższego wzoru wpierw obliczając wartość referencyjną zz = (dpo - = (220,13⋅z+ Jeśli dochód podlegający opodatkowaniu przekracza euro, ale jest mniejszy niż euro, wymiar podatku obliczamy poniższym wzorem:wpd = 0,42⋅dpo− Jeśli dochód podlegający opodatkowaniu przekracza euro, stosujemy poniższy wzór:wpd = 0,45⋅dpo− Uwaga W każdej z powyższych kategorii dochodowych wysokość podatku dochodowego Einkommensteuer jest zaokrąglana do pełnego euro! Dla osób niebędących w związku małżeńskim (wymiar podatku obliczany na podstawie taryfy podstawowej), suma obliczona przy pomocy powyższych wzorów jest kwotą, którą należy odprowadzić do niemieckiego fiskusa. Małżonkowie, którzy są rozliczani wspólnie na podstawie stawki wspólnego opodatkowania (Splittingtarif) ostateczny wymiar podatku dochodowego uzyskają po zastosowaniu jednego z powyższych wzorów i przemnożeniu wyniku przez razy? dwa. Tabelki Wymiaru podatku wcale nie trzeba obliczać przy pomocy wzorów. Jeśli znamy wysokość dochodu podlegającego opodatkowaniu możemy równie dobrze skorzystać z gotowych tabel. W tym celu rozróżniamy tabelę Grundtabelle oraz Splittingtabelle. Single oraz małżonkowie, którzy zdecydowali się rozliczać osobno (tzw. Einzel­ver­an­la­gung) korzystają podobnie jak rozwodnicy, czy osoby będące w separacji lub owdowiałe (po 2 latach od śmierci partnera) z tabeli Grundtabelle. Grundtabelle 2018, dla dochodu między € a € [LINK]Grundtabelle 2018, dla dochodu między € - €, z uwzględnieniem dodatku solidarnościowego (Solidaritätszuschlag) oraz podatku kościelnego (Kirchensteuer) w wysokości 8% [LINK]Grundtabelle 2018, dla dochodu między € - €, z uwzględnieniem dodatku solidarnościowego (Solidaritätszuschlag) oraz podatku kościelnego (Kirchensteuer) w wysokości 9%[LINK] Z tabeli Splittingtabelle skorzystają małżonkowie, którzy zdecydowali się na wspólne rozliczenie z podatku (Zusammen­ver­an­lagung). Z tej tabeli mogą korzystać również podatnicy będący rozwodnikami lub żyjący w separacji, jednak tylko w roku rozstania. Podobnie jest z osobami owdowiałymi. Mogą one korzystać ze stawki wspólnego opodatkowania do rozpoczęcia roku kalendarzowego następującego po śmierci partnera. Splittingtabelle 2018, dla dochodu między € a € [LINK]Splittingtabelle 2018, dla dochodu między € a €, z uwzględnieniem dodatku solidarnościowego (Solidaritätszuschlag) oraz podatku kościelnego (Kirchensteuer) w wysokości 8% [LINK]Splittingtabelle 2018, dla dochodu między € a €, z uwzględnieniem dodatku solidarnościowego (Solidaritätszuschlag) oraz podatku kościelnego (Kirchensteuer) w wysokości 9% [LINK] Uwaga: Podatek kościelny w Bawarii i Badenii-Wirtembergii stanowi 8% podatku dochodowego. W innych krajach związkowych jest to 9%. Wykaz skrótów użytych w tabelach: ESt - podatek dochodowy ZvE - dochód podlegający opodatkowaniu Mandaty drogowe w Niemczech – za co grozi Ci kara?Czy niemieckie drogi kojarzą Ci się z pięknymi autostradami, które zachęcają do szybkiej i beztroskiej jazdy? Pewnie tak. Tym bardziej kusząca jest podróży samochodem do zachodniego sąsiada ze względu na brak kontroli granicznej i swobodę podróży. Jednak niech Cię to nie zmyli, bo mandaty w Niemczech potrafią być naprawdę wysokie. Mimo otwartych granic, na terenie innych państw obowiązują nas tamtejsze przepisy. Niemiecki kodeks drogowy znany jest ze swojej restrykcyjności, dlatego złamanie kilku, wydawałoby się, że nie znaczących przepisów, może skutkować dużą karą finansową i wieloma punktami karnymi czy nawet utratą prawa jazdy. To ostatnie może wydarzyć się niezależnie czy złamałeś przepisy jadąc przez teren zabudowany czy nie. Wystarczy, że nie będziesz zachowywać bezpiecznej odległości od samochodu jadącego przed Tobą. Niemieccy policjanci są bardzo drobiazgowi i przyznają mandaty w sytuacjach do których możemy nie być przyzwyczajeni. Do obowiązkowego wyposażenia samochodu należą apteczka, trójkąt i kamizelka odblaskowa. Nie trzeba mieć natomiast włączonych stale świateł mijania. Stosowanie opon zimowych zaleca się od listopada do kwietnia, jednak są to jedynie wskazania, a nie przepisy. Dopuszczalny limit alkoholu we krwi dla kierowców poniżej 21. roku życia i posiadających prawo jazdy krócej niż 2 lata wynosi 0 promili, dla bardziej doświadczonych 0,5 promila. Kary za jazdę po alkoholu wahają się od 500 do 1500 euro. Kary za przekroczenie prędkości w terenie zabudowanymTak, jak w innych krajach, za przekroczenie konkretnych prędkości na terenie Niemiec otrzymamy odpowiednio duży mandat. W niektórych przypadkach dodatkowo możemy utracić prawo jazdy na 3 miesiące. Poniżej znajdziecie aktualną rozpiskę kwot i punktów karnych za wymienione przewinienia:15 km/h – 30 euro, 0 punktów karnych30 km/h – 70-95 euro, 1 punkt karny40 km/h – 140-200 euro, 2 punkty karne41-50 km/h – 280 euro, 2 punkty karne, utrata prawa jazdy na 2 miesiącepowyżej 50 km/h – 480-600 euro, 2 punkty karne, utrata prawa jazdy na 3 miesiącePrzekroczenie prędkości poza terenem zabudowanymNiezależnie od przekroczenia prędkości, na terenie Niemiec możemy tymczasowo utracić prawo jazdy. Przykładem jest tutaj przekroczenie dozwolonej prędkości na terenie niezabudowanym o 31-60 km/h, za które możemy utracić prawo jazdy na dwa miesiące. Dodatkowo otrzymujemy wtedy nawet 440 euro kary i 2 punkty karne. Na jeszcze jeden miesiąc pożegnamy się z prowadzeniem samochodu, jeżeli przekroczenie wyniesie powyżej 60 km/h. Do tego dojdzie 600 euro kary i 2 punkty karne. Na szczęście kary są mniej rygorystyczne przy dolnej granicy:15 km/h – 15 euro kary25 km/h – 80-95 euro i 1 punkt karnyInne wykroczenia Wśród innych wykroczeń, za które przysługuje kara finansowa i punkty, znajdują się np.:powodowanie wypadku przy zawracaniu, za które możemy otrzymać 90 euro i 1 punkt karny,skręt z narażeniem zdrowia i życia innych uczestników ruchu drogowego z karą w wysokości 70 euro i 1 punktu karnego,nieużywanie oświetlenia poza terenem zabudowanym w warunkach ograniczonej widoczności – 60 euro,parkowanie na zakazach oraz utrudnianie przejazdu pojazdom uprzywilejowanym – do 65 euro i 1 punkt karny,przekroczenie terminu przeglądu o 8 miesięcy – 60 euro i 1 punkt karny,wymuszenie pierwszeństwa – 70 euro i 1 punkt karny,brak obowiązkowego wyposażenia pojazdu – 15 euro,korzystanie z telefonu podczas jazdy – 60 euro,rozmowa przez telefon komórkowy podczas jazdy – 100 euro i 1 punkt karny,jazda bez zimowych opon – 60 euro i 1 punkt to tylko kilka z wielu dość popularnych przewinień. 60 euro czy nawet 100 euro za rozmowę przez telefon w przeliczeniu na złotówki dają spore kwoty, które powinny sprawić, że na samą myśl zdejmujemy nogę z gazu i przestrzegamy każdego znaku drogowego. Aktualizacja 2022Kary za przekroczenie prędkości w terenie zabudowanym:do 10 km/h – 30 euro, 11-15 km/h – 50 euro,16-20 km/h – 70 euro,21-25 km/h – 115 euro, 26-30 km/h – 180 euro, 1 miesiąc jeśli kierowca ponownie w ciągu roku przekroczy prędkość o 26 km/h,31-40 km/h – 260 euro, 1 miesiąc,41-50 km/h – 400 euro, 1 miesiąc,51-60 km/h – 560 euro, 1 miesiąc,61-70 km/h – 700 euro, 2 miesiące,powyżej 70 km/h – 800 euro, 3 przypadku terenu niezabudowanego sytuacja plasuje się odrobinę inaczej:do 10 km/h – 20 euro,11-15 km/h – 40 euro,16-20 km/h – 60 euro,21-25 km/h – 100 euro, 26-30 km/h – 150 euro, 1 miesiąc jeśli kierowca ponownie w ciągu roku przekroczy prędkość o 26 km/h,31-40 km/h – 200 euro, 1 miesiąc,41-50 km/h – 320 euro, 1 miesiąc,51-60 km/h – 480 euro, 1 miesiąc,61-70 km/h – 600 euro, 2 miesiące,powyżej 70 km/h –700 euro, 3 za inne wykroczenia:kierowcy ciężarówek, którzy podczas skręcania w prawo w mieście naruszą nowy obowiązek prowadzenia ciężarówki tylko w tempie poruszania się pieszego – 70 euro,parkowanie pojazdu, w miejscu, gdzie obowiązuje zakaz zatrzymywania się lub parkowania – 55 euro,nieuprawnione parkowanie na miejscu dla niepełnosprawnych – 55 euro,parkowanie w miejscu oznaczonego dostępu do straży pożarnej lub blokowanie karetki – 100 euro,nieuprawnione parkowanie na parkingu dla pojazdów z napędem elektrycznym i pojazdów współdzielonych – 55 euro,nieutworzenie korytarza ratunkowego lub jazda nim – od 200 do 320 euro i miesięczny zakaz prowadzenia pojazdów,nielegalne korzystanie przez pojazdy z chodników, ścieżek rowerowych i poboczy – do 100 euro. W Niemczech każdy właściciel samochodu lub innego pojazdu dopuszczonego do ruchu drogowego, jest zobowiązany do opłacania podatku Polsce też opłacamy ten podatek, ale jest on zawarty w cenie przepisów niemieckiego prawa podatkowego, wynika natomiast, iż samochodem z polskimi tablicami rejestracyjnymi można jeździć w Niemczech przez rok od przekroczenia granicy, tylko w przypadku tymczasowego pobytu, czyli takiego, gdy nasze centrum życiowe nadal pozostaje w Polsce, jak rodzina, dom czy inna praca. Udowodnienie pobytu tymczasowego wcale nie jest takie proste, ponieważ policja może Państwu udowodnić dokładnie co innego – wystarczy, że np. mieszkacie w Niemczech z rodziną, macie pracę, pobieracie świadczenia socjalne jak np. Kindergeld i policja w krótkim odstępie czasu zrobi trzy zdjęcia zaparkowanego pod blokiem samochodu. Wtedy wiadomo, że z samochodu korzystacie w Niemczech na co dzień i trudno mówić w takim przypadkuo pobycie tymczasowym. Wówczas oznacza to tzw. Regelmassiger Standort– czyli regularne miejsce pobytu auta i zwolnienie z podatku nie przysługuje,a może być to wręcz uznane za oszustwo podatkowe. Niezgodne z prawem używanie samochodu (brak przemeldowania, nadal polskie tablice rejestracyjne) w sposób jaki wspomniałam, powoduje też obowiązek podatkowy naliczany do tyłu. Jeśli osoba kierująca pojazdem zostanie poddana kontroli drogowej, a nie posiada dowodu opłacenia podatku drogowego za samochód na polskich tablicach rejestracyjnych użytkowany w Niemczech, wtedy podatek nalicza się wstecz od daty zamieszkania w Niemczech. Np. jeśli pracujecie od 5 lat w Niemczech, to podatek drogowy będziecie musieli niestety zapłacić od pierwszego dnia pobytu w Niemczech, czyli za 5 lat wstecz. Długość okresu używania auta w Niemczech ma wpływ na wysokość podatku drogowego. Jest to konsekfencją przywileju darmowego używania autostradi dróg w RFN. W przypadku kontroli drogowej i opłaconego podatku, ale jazdy nadal na polskich tablicach rejestracyjnych następstwem może być konfiskata pojazdu. Jeśli faktycznie tymczasowo przebywacie w Niemczech, w takiej sytuacji przez rok jesteście zwolnieni Państwo z płacenia podatku drogowego (Kfz-Steuer). Zwolnienie to nie dotyczy pojazdów wykorzystywanych do odpłatnego przewozu osób lub dóbr lub gdy uzasadnione jest regularne miejsce pobytuw RFN. Natomiast jeśli wiecie od razu, że Niemcy będą Waszym stałym miejscem pobytu, czyli, że będziecie przebywać na terenie RFN przez ponad 183 dni, jesteście Państwo zobowiązani do zapłaty w Nieczech zarówno podatku dochodowego na podstawie ustawy o unikaniu podwójengo opodatkowania, jak również musicie Państwo wtedy jak najszybciej przerejestrować samochód, gdyż w przeciwnym razie narazicie się na kary. §1 Nr. 3 Kraftfahrzeugsteuergesetz (ustawa o opodatkowaniu pojazdów silnikowych) mówi bowiem jasno, iż bezprawne korzystanie z samochodu również podlega opodatkowaniu: „podatkowi drogowemu podlega bezprawne korzystanie z pojazdów, co stanowi tzw. Ordnungswidrigkeit, czyli wykroczenie, polegające na jeździe bez koniecznego zezwolenia dopuszczającego do ruchu drogowego.” Bezprawne korzystanie z pojazdu ma zgodnie z §§ 3 FZV (ustawao dopuszczeniu pojazdów do ruchu), 48 FZV, 24 StVG (przepisy ruchu drogowego) miejsce wtedy, kiedy samochód nie został dopuszczony do ruchu zgodnie z prawem niemieckim, mimo iż „ośrodek interesów zyciowych” jego właściciela znajduje się w Niemczech. Jeśli spełnają Państwo przesłankę pobytu ponad 183 dni w roku podatkowym, uzasadnia to wasz punkt interesów życiowych w RFN, czyli stałe miejsce pobytu i obowiązek przerejestrowania pojazdu. Jeśli nie zostanie on spełniony, narzażacie się Państwo na zarzut oszustwa podatkowego, po niemiecku Steuerhinterziehung, z & 370 Abgabeordnung – ustawy podatkowej, zagrożonego karą pozbawienia wolności do 5 lat lub karą grzywny. Jeśli natomiast otwieracie Państwo na terenie RFN własną działalność gospodarczą, wyklucza się wtedy od początku tymczasowość waszego pobytu i jesteście zobowiązani do natychmiastowego przerejestrownia pojazdu. Wynika z tego, że jeśli nie przebywamy tymczasowo na terenie Niemiec, to nasz pojazd musi zostać dopuszczony do niemieckiego ruchu drogowego na postawie niemieckich przepisów prawa (Fahrzeug Zulassungsverordnung – rozporządzenie o rejestracji/dopuszczeniu do ruchu pojazdów). Dopuszczenie do ruchu drogowego to miejsce z którego auto bezpośrednio włącza się do ruchu drogowego i tam regularnie wraca. W przypadku zmieniających się miejsc pobytu, jest to miejsce które w porównaniu z innymi stanowi punkt ciężkości do którego się najczęściej wraca np. inżynier budowlany objeżdżający budowy. Po przerejestrowaniu pojazdu w Niemczech należy też zwarzeć niemieckie ubezpieczenie OC, bowiem polskie ubezpieczenie nie będzie chciało pokryć szkody w przypadku jej powstania. Kiedy w takim razie pojawia się obowiązek płacenia podatku drogowego i przerejestrowania samochodu w Niemczech? Opłacenie niemieckiego podatku drogowego nie zwalnia Was z obowiązku przerejestrowania samochodu, jeśli Wasz „ośrodek interesów życiowych” znajduje się w Niemczech. Tylko dla osób zamieszkujących strefy przygraniczne istnieje wyjątek od powyżej wskazanych reguł. Osoby takie mają prawo nadal poruszać się pojazdem zarejestrowanym w Polsce i w Polsce dokonywać opłaty ubezpieczenia, bo w ich przypadku miarodajne jest ich miejsce zamieszkania i zameldowanie w strefie przygranicznej, a nie miejsce wykonywania pracy. W przypadku studentów, również nie jest wymagane przerejestrowanie auta, gdy je sami prowadzą, ale muszą posiadać zaświdczenie z uczelni o statusie studenta, gdy jednak podjemują pracę, tracą statut studenta w zakresie przpeisów podatkowych i mają obowiązek przerejestrować samochód i opłacać podatek drogowy. W niemieckim ustawodawstwie istnieje orzeczenie sądowe (Orzeczenie FG Hamburg z dnia numer sprawy: 2 K 246/10 w sprawie podatku od pojazdów silnikowych dla zagranicznych samochodów osobowych), z którego wynika, że: „Zagraniczny samochód osobowy podlega niemieckiemu podatkowi od pojazdów silnikowych, jeśli użytkownik ma miejsce zamieszkaniaw Niemczech i samochód jest do jego dyspozycji w zakresie użytkowania. Zwolnienie podatkowe określone w § 3 Nr. 13 KraftStG jest nieskuteczne, jeśli pojazd jest użytkowany przez osoby, które posiadają w kraju (w Niemczech) miejsce zamieszkania lub stałego pobytu.” Ile wynosi podatek drogowy, czyli Kfz-Steuer? Wysokość podatku zależy od kilku czynników. W przypadku samochodów osobowych przy obliczaniu jego wysokości brane są pod uwagę przede wszystkim pojemność silnika i jego rodzaj (diesel czy benzyna) oraz klasa emisji spalin. Natomiast w przypadku samochodów zarejestrowanych w Polsce dodatkowym czynnikiem mającym wpływ na wysokość podatku jest długość okresu użytkowania w Niemczech. Istnieją kalkulatory dla obliczenia konkretnego podatku. Anna Golan, Prawnik polsko-niemiecki / Köln, Einkommensteuer, to słowo oznaczające podatek dochodowy w Niemczech. W najprostszych słowach można powiedzieć, że podatek dochodowy należy opłacić od wszystkich dochodów, które uzyskaliśmy jako pracownicy w ciągu roku kalendarzowego. Podatek od wynagrodzenia, a podatek dochodowy w Niemczech Istnieje jednak również podatek od wynagrodzenia, czyli niemiecki Lohnsteuer, który stanowi jedną z form podatku dochodowego. Jest to niezwykle ważny rodzaj podatków dla osób pracujących, ponieważ z każdej wypłaty musi zostać odtrącony, w postaci adekwatnej kwoty. Mamy jednak dobrą wiadomość dla osób zatrudnionych na umowę o pracę! Opłaceniem podatku zajmie się wasz pracodawca. Pracodawca będzie opłacać za Was również podatek solidarnościowy i inne niezbędne opłaty. Są to kwity potrącane z wynagrodzenia. Osoby, które są zatrudnione w Niemczech w ramach umowy o pracę, nie muszą składać deklaracji podatkowej, o ile jest to jedyne źródło dochodu. Takie osoby zapłacą tylko Lohnsteuer. Podatek Einkommensteuer jest wyliczany właśnie na podstawie deklaracji podatkowej. Bierze się tu pod uwagę także wszystkie ulgi itp. W skrócie można powiedzieć, że każda osoba, która pracuje na siebie, czyli na własny rachunek lub osoby otrzymujące dodatkowe dochody poza regularną pracę będą musiały sporządzić deklarację podatkową w Niemczech. Uwaga! Mimo że każdy podatnik pracujący, będzie musiał opłacić podatek od wynagrodzenia, czyli Lohnsteuer, to już nie każdy będzie musiał opłacić podatek dochodowy Einkommensteuer. Wysokość podatku dochodowego w Niemczech Warto pamiętać, że w Niemczech funkcjonuje kwota wolna od podatku. Jest to kwota, do której nie ma obowiązku opłacania podatków. W tym roku wynosi ona niespełna 10 000 euro (9 744 euro) dla osób samotnych. Oznacza to, że od każdej kwoty powyżej tej wspomnianej, trzeba będzie odprowadzić podatek dochodowy. W Niemczech podatek dochodowy może wynosić od 14 aż do 45%. Oczywiście im większe dochody, tym większa stawka podatku dochodowego w Niemczech. 18 lutego 2022 14:47 Kraje europejskie cechują się dużą różnorodnością jeżeli chodzi o sposób i wysokość opodatkowania. Nie inaczej sprawa ma się w przypadku spadków i darowizn. Każdy kraj ma swoje przepisy i poszczególne umowy regulujące te procesy w obrębie dwóch różnych państw. Dzisiaj skupimy się na darowiznach dokonanych w Niemczech. Co w przypadku darowizny dla osoby, która na stałe mieszka za granicą? Czy taki nabywca podlega opodatkowaniu w Polskim Urzędzie Skarbowym? Postaramy się przybliżyć ogólne informacje dotyczące przepisów obowiązujących w kraju naszych zachodnich sąsiadów. Podatek od spadków i darowizn w Niemczech – czy trzeba zapłacić również w Polsce?Wysokość podatku od spadku w NiemczechPodatek od darowizny w Niemczech od członka rodzinyDarowizna dla dziecka w NiemczechDarowizna w Niemczech – czy można ją odliczyć od podatku?Podatek od darowizny Niemcy – rozlicz się z naszym biurem podatkowym Podatek od spadków i darowizn w Niemczech – czy trzeba zapłacić również w Polsce? Jeżeli posiadasz polskie obywatelstwo, to nawet pomimo faktu zamieszkania na stałe w Niemczech jesteś zobowiązany zapłacić podatek spadkowy w Polsce. Wynika to z tego, że przepisy umowy zawartej między Rzecząpospolitą Polską a Niemcami w sprawie unikania podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i od majątku dotyczą wyłącznie podatków od dochodu i od zysków majątkowych. Oznacza to, że nie odnoszą się one do obowiązku podatkowego dotyczącego spadków i darowizn. Niestety ustawa o podatku od spadków i darowizn nie reguluje w pełni wysokości polskiego podatku w sytuacji, gdy otrzymane z zagranicy przedmioty zostały już opodatkowane w innym państwie. Tak więc nabycie spadku czy darowizny z zagranicy może powodować konieczność zapłacenia dodatkowego podatku w Polsce – ustawodawca przewiduje takie zastosowanie prawa jeżeli w chwili otwarcia spadku (czyli śmierci spadkodawcy) lub zawarcia umowy darowizny nabywca był obywatelem polskim, lub miał stałe miejsce zamieszkania na terytorium Polski. Wysokość podatku od spadku w Niemczech W przypadku nabycia spadku po osobie trzeciej można skorzystać z kwoty wolnej od podatku od darowizny w Niemczech w wysokości 4902 zł. Stawka podatku wynosi 12% 16% oraz 20% w zależności od kwoty, jaką uzyskał spadkobierca. Podatek od darowizny w Niemczech od członka rodziny Zapłacenie w Niemczech określonej kwoty podatku od darowizny zgodnie z prawem niemieckim nie zwalnia od uiszczenia należnego podatku według prawa polskiego. Przepisy przedstawiają sytuację dokładnie w ten sam sposób jak w przypadku spadków, i tak, według art. 2 ustawy o darowiznach dowiadujemy się: „nabycie własności rzeczy znajdujących się za granicą lub praw majątkowych wykonywanych za granicą podlega podatkowi, jeżeli w chwili otwarcia spadku lub zawarcia umowy darowizny nabywca był obywatelem polskim, lub miał miejsce stałego pobytu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej”. Jednak na mocy tej samej ustawy dowiadujemy się, że w przypadku otrzymania darowizny w postaci własności rzeczy lub praw majątkowych przez małżonka, zstępnych, wstępnych, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochy istnieje możliwość zwolnienia z podatku. Najbliższa rodzina nie będzie musiała płacić podatku, pod warunkiem zgłoszenia darowizny w Niemczech w ciągu sześciu miesięcy od dnia jej przekazania do Naczelnika Urzędu Skarbowego. W analogicznej sytuacji Niemiecka skarbówka opodatkuje darowiznę od członka rodziny jeżeli przekroczone zostaną kwoty zwolnione od podatku (Freibetrag) – dla żony kwota ta wynosi 410000 € oraz dla dziecka 205000 €. Jeżeli jest to darowizna samochodu, nieruchomości, lub innej rzeczy materialnej, najlepszym dowodem obdarowania będzie umowa w postaci sporządzonego aktu notarialnego. Jeżeli przedmiotem darowizny są zaś pieniądze warto zachować dokument ich otrzymania w postaci rachunku bankowego, lub innego poświadczenia przekazania. Darowizna dla obywatela Niemiec również podlega pod tą kategorię jeżeli obie strony są ze sobą spokrewnione. Darowizna dla dziecka w Niemczech Przepisy dotyczące zakresu opodatkowania darowizny w żaden sposób nie odnoszą się do rezydencji podatkowej. Tak więc ustalenie ośrodka interesów życiowych czy też przebywania na terenie danego kraju dłużej niż 183 dni w roku nie ma zastosowania w przypadku określenia kwoty podatku od darowizny, tak jak ma to miejsce w przypadku rozliczenia z podatku dochodowego. Dla Polskiego Urzędu Skarbowego nie ma więc znaczenia czy dziecko ma nieograniczony obowiązek podatkowy oraz posiada miejsce zamieszkania w Niemczech – nadrzędnym przepisem, którym będzie się kierował, będzie pokrewieństwo, przez co taka darowizna nie będzie podlegać opodatkowaniu w Polsce. Darowizna w Niemczech – czy można ją odliczyć od podatku? Państwo Niemieckie bardzo przychylnie patrzy na osoby pragnące nieść pomoc potrzebującym i chętne dokonywania darowizn i datków w różnej formie. Możemy to zobaczyć w podejściu urzędu skarbowego, który pozwala na odliczenie darowizn w rocznym zeznaniu podatkowym. Tak więc pomaganie opłaca się zarówno ze strony moralnej, jak i finansowej. Darczyńcami mogą być zarówno osoby fizycz­ne, jak i osoby prawne, czyli firmy, spółki czy jednoosobowe działalności gospodarcze. Aby móc odliczyć darowiznę od podatku w Niemczech, muszą jednak zostać spełnione odpowiednie warunki. Przede wszystkim nabywcą musi być organizacja, która działa jawnie, i zgodnie z obowiązującymi przepisami prowadzi dokładną dokumentację zebranych środków. Przyjmować tego typu datki mogą specjalne fundacje i zarejestrowane stowarzy­szenia działające na rzecz określonych w ustawie celów społecznych. Muszą mieścić się w spisie określo­nym w ustawie o działalności po­żytku publicznego i o wolontariacie. W rzeczywistości jest to bardzo szeroka lista, dzięki czemu mamy do wyboru naprawdę szeroki zakres organizacji. Należy pamiętać, że maksymalna kwota datków podlegająca odliczeniu może wynieść maksymalnie 20% naszego całkowitego dochodu rocznego. W przypadku przekazania większej ilości pieniędzy musimy pamiętać, że aby nadwyżka przeszła na następny rok, trzeba zaznaczyć odpowiednie pole w załączniku „inne”. Natomiast dolna granica wydatków specjalnych, do których zaliczane są darowizny, ustalona została przez Niemiecki Urząd Skarbowy wyznaczona w postaci kwoty 36 euro rocznie. Podatek od darowizny Niemcy – rozlicz się z naszym biurem podatkowym Jeżeli szukasz najlepszego sposobu na zwrot podatku z Niemiec, sprawdź ofertę naszego biura podatkowego. Zajmujemy się rozliczeniami i sprawami podatkowymi z wielu państw Unii Europejskiej. Jeżeli masz jakieś wątpliwości dotyczące swojego rocznego zeznania w Niemczech, wykorzystamy naszą wiedzę i doświadczenia, aby pomóc Ci uzyskać jak najkorzystniejsze warunki zwrotu, biorąc pod uwagę możliwość odliczenia z tytułu darowizn lub innych dostępnych ulg. Zapraszamy do kontaktu –

ile wynosi podatek drogowy w niemczech